Si eres autónomo y tributas por estimación directa, ya casi tienes que hacer tu declaración. La buena noticia es que no todo son cargas fiscales, sino que podrás desgravar el seguro médico que pagues por ti y por tu familia. ¡Por fin una ventaja por ser autónomo!
El seguro médico privado empieza a no ser un artículo de lujo, sino una verdadera necesidad. Las listas de espera de la Seguridad Social, cada día más masificada y menos dotada, llevan a la desesperación a muchos españoles, y también a la discriminación, ya que no en todas las comunidades autónomas los retrasos se producen por igual, aunque en este momento podríamos decir, si temor a mentir, que hay situaciones malas y situaciones peores.
Por otra parte, las compañías de seguros ven crecer y crecer su cartera de clientes, con lo cual les resulta posible ofertar mejores precios y pólizas adaptadas a las necesidades de cualquiera, desde las que lo incluyen todo y, lógicamente, resultan más caras, a las que tienen copagos por acto médico y algunas limitaciones en las coberturas.
El colectivo que más necesita un seguro de salud puede que sea el de los trabajadores por cuenta propia, a quienes una baja por accidente o enfermedad les lleva a quedarse sin ingresos, a menos que hayan sido previsores y tengan contratado un seguro de baja laboral. Sorprende lo poco que se cobraría de la prestación de la Seguridad Social ante cualquier problema y lo poco que costaría tener previsto complementar esa eventualidad.
Contrariamente al criterio de Hacienda, que solo permite desgravarse por aquellos conceptos relacionados con la actividad del autónomo, sí contempla que el seguro de salud pueda deducirse, conforme a la Ley 35/2006 del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Según consta en el articulado de la ley, el autónomo puede deducirse las primas satisfechas a una compañía de seguros médicos hasta 500 € anuales, reduciendo su base imponible en esa cantidad.
Deducción del seguro médico también para la familia
La Agencia Tributaria refleja que «tendrán la consideración de gasto deducible para la determinación del rendimiento neto en estimación directa, las primas de seguro de enfermedad satisfechas por el contribuyente en la parte correspondiente a su propia cobertura y a la de su cónyuge e hijos menores de veinticinco años que convivan con él. El límite máximo de deducción será de 500 euros por cada una de las personas señaladas anteriormente, o bien 1500 euros si son personas con discapacidad».
Es decir, que no solo se beneficia el autónomo, sino también cada miembro de su familia, como su cónyuge o sus hijos menores de 25 años que sigan en el domicilio familiar. Todos y cada uno podrán desgravarse la misma cantidad, o 1500 € si tienen alguna discapacidad reconocida. La cantidad total en la familia que puede deducirse es de 4500 €.
Con carácter general, los seguros médicos no desgravan al común de los contribuyentes, salvo a los autónomos y también a los trabajadores por cuenta ajena que tengan su seguro médico privado contratado como colectivo por su empresa. Algo que cada vez más corporaciones ofrecen a sus empleados como incentivo para atraer y retener el talento y también, claro, para cuidar las condiciones saludables de su plantilla. Además, el seguro médico para colectivos tiene ventajas fiscales para la empresa y para los empleados, que están exentos de tributar por la parte de su salario que la corporación paga a la compañía de seguros de salud.
¿Y qué ocurre si lo que se paga por el seguro médico supera esos 500 € anuales? En ese caso, el resto tributará como rendimiento en especie.
Cómo desgravar el seguro médico
Los autónomos, obligados a realizar complejos trámites con la Administración, muchos necesariamente a través de internet, necesitan contratar los servicios de una gestoría. En ella les resolverán su declaración siempre que les informen de su seguro médico para ellos mismos y sus familiares.
Tanto para estos como para quienes se ocupen por sí mismos de hacer la declaración del IRPF conviene saber que pueden optar por deducirse el seguro en pagos fraccionados en el modelo 130 o bien en uno solo.
En cualquier caso, para desgravar el seguro médico es necesario conservar la póliza del seguro por si hubiera que aportarla, guardar los recibos bancarios (o descargárselos en la banca online) que demuestren el pago a la compañía de seguros, tanto los satisfechos para el autónomo como, si fuera el caso, para cada miembro de su familia que tenga derecho a la deducción.
Como cualquier gasto fiscalmente deducible, es necesario que el pago por el seguro médico se haya realizado, que esté contabilizado y que se justifique documentalmente. Si contamos con todo esto, tener un seguro médico privado es una gran ventaja de salud y tranquilidad para el autónomo que no comporta un perjuicio en su economía.